24 февраля 1968 года наступление Тет заканчивается, когда войска США и Южного Вьетнама отбирают у коммунистических сил древнюю столицу Хюэ. Хотя отдельные сражения продолжались по всему Южному Вьетнаму в течение еще одной недели, битва за Хюэ была последним крупным боевым наступлением, в ходе которого коммунистические атаки были совершены во всех крупных городах Южного Вьетнама. После Тета общественное мнение в Соединенных Штатах решительно выступило против войны во Вьетнаме.
В 1968 году начался третий год боевых действий сухопутных войск США во Вьетнаме. Военное руководство все еще было уверено в том, что в скором времени на северных вьетнамцев и их союзников в Южном Вьетнаме, Вьетконга, будет заключено благоприятное мирное соглашение. Несмотря на растущие призывы к немедленному выводу войск из США, администрация президента Линдона Джонсона планировала оказывать давление на коммунистов посредством усиления бомбардировок и других стратегий истощения. Генерал Уильям Уэстморленд, командующий операциями США во Вьетнаме, утверждал, что ясно видит «свет в конце туннеля», и Джонсон надеялся, что в скором времени шокированные коммунисты выйдут из джунглей за стол переговоров.
Однако 30 января 1968 года вьетконгийцы и северные вьетнамцы начали массированное наступление тет по всему Южному Вьетнаму. Это был первый день лунного нового года во Вьетнаме и самый важный праздник, и многие южновьетнамские солдаты, ожидая неофициального перемирия, уехали домой. Вьетконги были известны партизанской тактикой и никогда не начинали наступление в таком масштабе; следовательно, американские и южно-вьетнамские войска были застигнуты врасплох.
В первый день наступления десятки тысяч вьетконгских солдат при поддержке северных вьетнамских войск захватили пять крупнейших городов Южного Вьетнама, десятки небольших городов и поселков и ряд баз США и Южного Вьетнама. Вьетконг нанес удар по столице Южного Вьетнама Сайгона и даже несколько часов атаковал посольство США там. Действие было зафиксировано телевизионными новостными группами США, которые также зафиксировали жестокую импровизированную казнь повстанцев во Вьетнаме со стороны южно-вьетнамского военного чиновника.
В то время как США и южные вьетнамцы боролись за восстановление контроля над Сайгоном, города Хюэ, Далат, Контум и Куангтри оказались перед коммунистами. Силы США и Южного Вьетнама в течение нескольких дней захватили большинство этих городов, но солдаты-коммунисты, оккупировавшие его, яростно оспаривали Хюэ. После 26 дней дорогостоящих домашних боев 24 февраля над Хюэ снова был поднят южно-вьетнамский флаг, и наступление Тет подошло к концу. Во время коммунистической оккупации Хюэ многочисленные южно-вьетнамские правительственные чиновники и гражданские лица были убиты, и многие гражданские лица погибли в результате бомбардировок США, которые предшествовали освобождению города.
Во многих отношениях наступление Тет было военной катастрофой для коммунистов: они понесли в 10 раз больше потерь, чем их враги, и не смогли контролировать ни одну из областей, захваченных в первые дни наступления. Они надеялись, что наступление вызовет народное восстание против правительства Южного Вьетнама и присутствия американских войск. Этого не произошло. Кроме того, Вьетконг, впервые появившийся на войне, был практически уничтожен. Однако из-за того, что наступление Тет подавило надежды США на скорое прекращение конфликта, оно нанесло смертельный удар по военной миссии США во Вьетнаме.
После Тета президент Джонсон подвергся критике со всех сторон за свою политику во Вьетнаме. Генерал Уэстморленд попросил еще 200 000 солдат, чтобы сокрушить коммунистов, и после того, как эта просьба была раскрыта, начался народный скандал, заставив Джонсона отозвать Уэстморленд в Вашингтон. 31 марта Джонсон объявил, что Соединенные Штаты начнут деэскалацию во Вьетнаме, прекратят бомбардировки Северного Вьетнама и будут добиваться мирного соглашения для прекращения конфликта. В той же речи он также объявил, что не будет добиваться переизбрания на пост президента, сославшись на то, что, по его мнению, он несет ответственность за создание национального разделения над Вьетнамом.
